Beskatning af kryptovaluta
Kryptovaluta har hurtigt vundet popularitet som en investeringsmulighed i Danmark, men mange investorer er usikre på, hvordan kryptovaluta egentlig beskattes. Reglerne for kryptobeskatning kan være komplekse, og det er vigtigt at forstå, hvordan det fungerer i Danmark, samt hvad der kunne ændre sig i fremtiden. I denne artikel gennemgår vi den nuværende beskatning, herunder hvordan profit fra krypto behandles som personlig indkomst, samt de mulige ændringer som lagerbeskatning.
Nuværende Skatteregler for Kryptovaluta i Danmark
I Danmark beskattes gevinster fra kryptovaluta som personlig indkomst. Det betyder, at hvis du køber kryptovaluta og sælger det med profit, skal du betale skat af din gevinst. Beskatningen sker på baggrund af din samlede indkomst, hvilket betyder, at de gældende skattesatser for personlig indkomst anvendes.
Skattesatser for personlig indkomst i Danmark:
Op til 559.400 DKK beskattes med en skattesats på 37 % (for 2024).
Over 559.400 DKK beskattes med en skattesats på 52 %.
Så hvis du har en stor gevinst fra kryptovaluta, kan det hurtigt blive en stor skattebyrde, især hvis din samlede indkomst ligger i den højere skatteklasse.
Eksempel: Hvis du har købt Bitcoin for 100.000 DKK og solgt det for 200.000 DKK, vil du betale skat af de 100.000 DKK, der er din gevinst. Hvis din samlede indkomst placerer dig i den 37 % skattekategori, vil du skulle betale 37.000 DKK i skat af denne gevinst.
Fremtidens Beskatning: Lagerbeskatning
Der er i øjeblikket politisk diskussion i Danmark om, hvorvidt lagerbeskatning skal blive den nye metode til beskatning af kryptovaluta. Lagerbeskatning betyder, at du beskattes af værdistigningen på dine kryptovalutaer årligt, selvom du ikke har solgt dem.
- Hvordan ville lagerbeskatning fungere?
- I stedet for at vente til du sælger dine aktiver, skal du årligt betale skat af den stigning i værdi, dine kryptovalutaer har haft.
- Dette kan betyde, at du bliver tvunget til at sælge noget af din krypto for at kunne betale skatten, selvom du ikke har realiseret nogen gevinst ved salg.

Fordele ved Lagerbeskatning
1. Simplere og mere gennemsigtig: Skattemyndighederne kan nemmere beregne den skattepligtige værdi på aktiver, da de bliver vurderet årligt.
2. Færre muligheder for at udskyde skatten: Lagerbeskatning kan forhindre, at investorer udskyder skatten ved at undlade at sælge deres kryptoaktiver.
3. Større skatteindtægter: Staten kunne potentielt indsamle mere i skat, da der ikke er et “udsat” element ved beskatningen.
Ulemper ved Lagerbeskatning
1. Likviditetsproblemer: For investorer, der ikke ønsker at sælge deres kryptovaluta, kan lagerbeskatning føre til, at de bliver nødt til at realisere gevinster for at betale skat, hvilket kan skabe økonomiske udfordringer.
2. Volatilitet: Kryptovalutaer er notorisk volatile, hvilket betyder, at skattepligten kan svinge kraftigt fra år til år. En investor kan ende med at betale skat af en stigning i værdi, som hurtigt forsvinder, hvilket kan skabe problemer med skattebetaling.
3. Hæmning af investeringer: Nogle investorer kan vælge at undgå at investere i kryptovaluta, hvis lagerbeskatning indføres, da den ekstra skattebyrde kan gøre investeringerne mindre attraktive.
Skatteudregnere på Kryptobørser
Et positivt skridt i retning af at gøre beskatningen af kryptovaluta lettere er, at flere og flere kryptobørser nu tilbyder skatteudregnere på deres platforme. For eksempel tilbyder Firi en praktisk funktion, der hjælper brugere med at beregne deres skattepligtige gevinster og tab.
- Firi’s skatteudregner: Giver brugeren mulighed for at få et klart billede af, hvor meget de skal betale i skat af deres kryptoinvesteringer, baseret på de transaktioner, der er foretaget på platformen.
- Fordele ved skatteudregnerne: Disse værktøjer gør det lettere at få styr på ens skatteforpligtelser, da de automatisk kan beregne gevinster og tab ud fra de køb og salg, du har foretaget. Det sparer tid og gør det lettere at være compliant med Skattestyrelsens krav.
Sådan forbereder du dig
1. Før detaljeret regnskab: Det er vigtigt at holde styr på alle dine kryptotransaktioner, da du kan blive bedt om at dokumentere dine køb, salg og eventuelle gevinster/tab overfor Skattestyrelsen.
2. Brug skatteudregnerne: Hvis du bruger børser som Firi, kan du drage fordel af deres skatteudregnere for at få en præcis opgørelse over, hvad du skylder.
3. Søg professionel rådgivning: Hvis du er i tvivl om, hvordan du korrekt skal indberette dine kryptoskatter, kan det være en god idé at få hjælp fra en revisor med kendskab til kryptovaluta.
Kom i gang med Kryptovaluta
Hvis du er klar til at begynde at investere i kryptovaluta, kan du starte med pålidelige platforme som Firi, Binance, og Kraken. Husk at tage højde for både din investeringsstrategi og skatteforpligtelser for at få mest muligt ud af din kryptooplevelse.